26 – sexta-feira, 28 de Abril de 2017
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
continuação...
3/5
USIMINAS MECÂNICA S.A.
www.usiminasmecanica.com.br
CNPJ: 17.500.224/0001-65
Notas explicativas da administração às demonstrações
Financeiras em 31 de dezembro de 2013. Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
(i) Caixa e equivalentes de caixa
Para bancos e instituições financeiras, são aceitos somente títulos de entidades independente�������������������������������������������������
(ii) Contas a receber de clientes
�������������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������
c. Risco de liquidez
É o risco de a Companhia não dispor de recursos líquidos suficientes para honrar seus compro�������������������������������������������������������������������������������������������tos e pagamentos previstos.
Para administrar a liquidez do caixa são estabelecidas premissas de desembolsos e recebimentos
futuros, sendo monitoradas diariamente pela área de Tesouraria.
��������������������������������������������������������������������������������������������
para administrar o risco de liquidez.
A tabela abaixo apresenta os fluxos de caixa não descontados dos passivos financeiros contratados pela Companhia:
Menos de Entre um e Entre dois e Acima de
um ano dois anos
cinco anos cinco anos
Em 31 de dezembro de 2016
������������������������������������
��������������������
31.293
118
668
-
1.373
-
536
-
Em 31 de dezembro de 2015
������������
��������������������
21.853
-
493
-
2.424
-
454
-
4.2. Gestão de capital
Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de
continuidade da Companhia para oferecer retorno aos acionistas e benefícios às outras partes
������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������balhar alavancado. A característica da operação da Companhia, que em seus contratos estabelece
cláusulas para recebimento de adiantamentos, viabiliza um fluxo de caixa positivo, não havendo
���������������������������������������������������������������������������������������������
investimento.
Adicionalmente, demonstramos o cálculo do índice de alavancagem financeira considerando a
����������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������
2016
3.427
��������
��������
535.449
439.750
-22%
������������������������������������������������
Menos - caixa e equivalentes de caixa
Dívida líquida
���������������������������
Total do capital
�������������������������������
2015
8.794
(96.603)
(87.809)
580.580
492.771
-18%
7. Contas a receber de clientes
Contas a receber de clientes
�������
�����������
����������������������������������������������
Contas a receber de clientes, líquidas
�����������������������������������������������������������
Circulante
��������������
Valores a vencer
Vencidos:
�����������
Entre 31 e 60 dias
Entre 61 e 90 dias
Entre 91 e 180 dias
Acima de 181 dias
�������������������������������������������������
8. Estoques
Ativos
Caixa e equivalentes
de caixa
Títulos e Valores
Mobiliários
Contas a receber de
clientes
24
99.102
99.126
766
95.837
96.603
-
22.039
22.039
-
-
-
- 219.557
121.141 340.722
316.701
317.467
219.557
219.581
31/12/2016
Passivos
mensurados
ao valor
justo por
Outros
meio do
passivos
resultado ����������
Total
-
3.427
3.427
-
8.794
8.794
-
31.543
34.970
31.543
34.970
-
22.423
31.217
22.423
31.217
Os valores justos são classificados em diferentes níveis em uma hierarquia baseada nas informa������inputs���������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
������������inputs����������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������������inputs������������������
Em 31 de dezembro de 2016, os instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo são com�����������������������������������������������������������������������
O valor justo dos instrumentos financeiros não diverge significativamente dos valores contábeis
desses na extensão de que foram pactuados e registrados por taxas e condições praticadas no
mercado para operações de natureza, risco e prazos similares.
5. Caixa e equivalentes de caixa
31/12/2016
164.784
31/12/2015
258.242
1.280
1.499
459
194
8.129
�������
172.551
4.790
1.843
4.820
4.990
�������
269.695
31/12/2016
4.990
1.239
�������
3.794
31/12/2015
6.563
1.385
(2.958)
4.990
31/12/2016
31/12/2015
2.069
1.804
27.605
13.142
�������
35.421
3.599
3.486
18.511
13.415
�������
29.554
Ativo
31/12/2016 31/12/2015
��������������������������������������������
31/12/2015
22.039
-
22.039
-
������������������������������������������������������������������������������������������
taxas que variam de 98,5% a 101,5% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI.
�������������������������������������������������impaired.
31/12/2015
6.408
5.412
15.187
6.880
33.887
42.614
16
75
42.705
70.663
42.648
104
480
43.232
77.119
31/12/2016
848
38
886
1.746
2.632
31/12/2015
919
38
957
1.746
2.703
31/12/2016
919
����
848
31/12/2015
976
����
919
10. Investimentos
Investimentos em controlada - Metalcentro
Outros investimentos
Total de investimento
Adiantamento para futuro aumento de capital - Metalcentro
Total
Mutação dos investimentos na controlada Metalcentro
Saldo no início do exercício
������������������������
Saldos no final do exercício
��������������������������������������������������������������������������������������������
operações. Sendo assim, a Administração decidiu não apresentar suas demonstrações financeiras
��������������������������������������������������������������������������������������������
financeiras como um todo da Companhia. O balanço patrimonial e a demonstração do resultado
desta empresa estão apresentados a seguir:
Ativo
Circulante
����������������
31/12/2016
31/12/2015
3
2.967
2.970
2
2.967
2.969
13
2.052
905
2.970
76
1.913
980
2.969
����
����
����
����
Passivo
Circulante
������������������
����������������������
Resultado
31/12/2015
Contas a
pagar
Outras
contas a
pagar
31/12/2016
31/12/2015
Contas a
pagar
Outras
contas a
pagar
Vendas
Compras
Resultado
������������
operacional
Vendas Compras
Resultado
������������
operacional
Acionista controlador
10.914
21.316
12.882
36.853
1.549
53.615
26.053
48.416
�������
117.147
50.981
�������
Controlada
Coligadas
Outras partes relacionadas
Total
2.415
13.329
21.316
12.882
36.853
195
1.744
53.615
4.209
30.262
2.049
50.465
�������
��������
59.356
176.503
1.353
52.334
�������
��������
-
-
12.882
-
9.696
27.157
1.744
-
21.036
32.579
-
-
-
-
-
-
13.329
21.316
12.882
36.853
1.744
53.615
30.262
50.465
��������
176.503
52.334
��������
Circulante
Exigível a longo prazo
Total
Ativo
���������������������������������������������������������������������������������������������rentes de operações de vendas e vencem em prazos não superiores a 30 dias. As contas a receber
�������������������������������������������������������������������������������������������
constituídas provisões para as contas a receber de partes relacionadas.
���������������������������������������������������������������������������������������������
fabricação da Estrutura do Bow Usiminas Cubatão/SP, fabricação Carcaça do Convertedor 5
�������������������������������������������������������������������������������������������������������� ����������� ��� ����� ����������� ��������� ������������������������ �����������
de Rolos Revólver.
Resultado
As principais operações com partes relacionadas podem ser assim resumidas: Usiminas - compra
de produtos, basicamente chapas de aço e venda de serviços de montagem e venda de equipa�������� ����� �� ����������������� ��� ��������� ������������� �� �������������� ��������� �������
����������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������
�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
31/12/2016
31/12/2016
2.266
5.497
15.837
4.358
27.958
ICMS
PIS
Cofins
��������������
Total dos tributos a recuperar
Passivo
31/12/2016
������������������������������������������������������������������������������������������
������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������
6. Titulos e valores mobiliários
IPI
ICMS
������������������������
Outros
Circulante
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, a Usiminas Mecânica S.A. possuía 95% de participação nas
������������������������������������������������������������������������������
Passivo
��� �������� �� ������ �� ��������� �������� ������������� ����� �������������� ���� ���������������
decorrentes de operações de compra, as quais possuem vencimentos não superiores há 45 dias.
Os valores a pagar a empresas ligadas não estão sujeitos a juros.
Recursos em bancos e caixa
�������������������������������������������
9. Tributos a recuperar
Demonstração do resultado
Despesas administrativas, tributárias e financeiras
Prejuízo do exercício
31/12/2015
766
95.837
96.603
31/12/2016
24
99.102
99.126
Em 31 de dezembro de 2016, do total da rubrica de provisão para perdas no montante de R$9.199
������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������
11. Transações com partes relacionadas
Os principais saldos e transações com partes relacionadas são os seguintes:
Contas a
Contas a
receber de receber de
clientes
clientes
Passivos
��������������
��������������
������������
Produtos acabados e semi-acabados
Produtos em elaboração
���������������
Suprimentos e sobressalentes
Provisão para perdas
- 316.701
95.837 413.304
31/12/2015
Passivos
mensurados
ao valor
justo por
Outros
meio do
passivos
Total
resultado ����������
299.959
416
�������
295.385
21.316
316.701
269.695
47.006
�����������������������������������������������������������������������������������������tes que se encontram na esfera jurídica e para os quais não há formalização de um novo acordo
���������������������������������������������������������������������������������������������
receber de clientes da Companhia são as seguintes:
Instrumentos financeiros por categoria
Total
222.441
910
�������
206.228
13.329
219.557
172.551
47.006
A análise de vencimentos das contas a receber de clientes está apresentada a seguir:
Saldo do início do período
���������������������������������������������
Reversão de provisão
Saldo do final do período
31/12/2015
Ativos mensurados ao
Emprés- valor justo
timos e por meio do
Total recebíveis
resultado
31/12/2015
������������������������������������������������������������������������������������������
Arbitragem contra Usiminas Mecânica S.A., relativa ao atraso na entrega de vagões ferroviários
�������������������������������������������
Em 19 de dezembro de 2016, o Tribunal Arbitral proferiu sentença parcial com valores a se���� ��������� ��� ����������� �� �������� ��������� ������ ���� �� ���������� ���� �������� �������� ��
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
A Administração entende que não há risco de ter perda do valor do saldo registrado no contas a
���������������������������������������������������������������������������������������������trada. A Usiminas Mecânica registrou uma provisão de perda contratual, conforme divulgado
na nota explicativa nº 21.
Em 31 de dezembro de 2016 as contas a receber de clientes nos montantes de R$8.129 encon�������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
4.3. Valor justo e classificação dos instrumentos financeiros
Em 31 de dezembro de 2016 e 2015, a Companhia possuía instrumentos financeiros representados, substancialmente, por caixa e equivalentes de caixa, contas a receber de clientes e contas a
����������������������������������������������������������������������������������������������
e passivas não diferem substancialmente daqueles reconhecidos nas demonstrações financeiras.
31/12/2016
Ativos mensurados ao
Emprés- valor justo
timos e por meio do
recebíveis
resultado
31/12/2016
As transações com partes relacionadas são efetuadas em condições negociadas entre as partes
��������������������������������������������������������������������������������������������
�����������������������������������������nto de 20 dias.
Remuneração do pessoal-chave da administração
A remuneração paga e a pagar ao pessoal-chave da Administração, que inclui a Diretoria Executiva, está demonstrada a seguir:
Salários e encargos
Participação nos lucros
2016
5.455
5.455
2015
5.401
1.455
6.856
31/12/2016
31/12/2015
31.313
��������
2.353
20
29.677
��������
2.083
20
12. Intangível
a. Composição do intangível
Softwares adquiridos
Custo total
Amortização acumulada
Valor residual
Taxas anuais de amortização - %
b. Movimentação do intangível
Software
adquirido
Total
Valor residual em 31 de dezembro de 2016
Adições
Amortização
Saldos em 31 de dezembro de 2016
2.083
1.636
�������
2.353
2.083
1.636
�������
2.353
Valor residual em 31 de dezembro de 2016
2.353
2.353
continua...