TJMG 25/03/2015 -Pág. 5 -Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas -Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
Minas Gerais - Caderno 2
quarta-feira, 25 de Março de 2015 – 5
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas
1/2
EMPREENDIMENTOS
IMOBILIÁRIOS S.A.
SEDE: BELO HORIZONTE - MG - COMPANHIA FECHADA - CNPJ: 13.629.287/0001-65
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO – EXERCÍCIO DE 2014
Senhor Acionista:
Submetemos à apreciação de V.Sa. as Demonstrações Financeiras da Mercantil do Brasil Empreendimentos Imobiliários S.A. relativas ao exercício encerrado em dezembro de 2014.
Belo Horizonte, março de 2015.
A ADMINISTRAÇÃO
Em R$ mil
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
ATIVO
CIRCULANTE.............................................................................................
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (Nota 3.) ....................................
INSTRUMENTOS FINANCEIROS - TVM’s (Nota 4.) ...........................
Fundos de Investimento Multimercado ..................................................
Títulos de Renda Fixa.............................................................................
Cotas de Fundo em Participação ............................................................
CRÉDITOS DIVERSOS (Nota 5.) ............................................................
Ativos Fiscais Correntes ........................................................................
Outros Valores a Receber de Sociedades Ligadas (Nota 5.) ..................
Devedores por Compra de Valores e Bens .............................................
Devedores Diversos................................................................................
2014
68.297
122
66.355
1.935
10.129
54.291
1.820
151
11
1.353
305
2013
63.749
31
63.347
1.838
9.221
52.288
371
74
36
261
NÃO CIRCULANTE ...................................................................................
INVESTIMENTOS ....................................................................................
Investimentos em Controladas (Nota 6.1.) .............................................
PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO (Nota 6.2.) ..........................
Terrenos ..................................................................................................
Edificações .............................................................................................
(Depreciação Acumulada) ......................................................................
TOTAL DO ATIVO......................................................................................
4.361
3.986
3.986
375
92
430
(147)
72.658
7.135
4.318
4.318
2.817
1.848
1.394
(425)
70.884
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE............................................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ........................................................................
Estatutárias (Nota 7.1.) ..........................................................................
Fiscais e Previdenciárias (Nota 7.2.) .....................................................
Provisão para Pagamentos a Efetuar .....................................................
Outros Valores a Pagar à Sociedades Ligadas (Nota 7.3.) ....................
2014
717
717
486
220
1
10
2013
360
360
241
110
9
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 8.)..........................................................
CAPITAL SOCIAL (Nota 8.1.).................................................................
RESERVAS DE CAPITAL .......................................................................
Reserva de Ágios por Subscrição de Ações ..........................................
RESERVAS DE REAVALIAÇÃO (Nota 8.2.)..........................................
Imobilizado para Renda.........................................................................
RESERVAS DE LUCROS (Nota 8.3.)......................................................
Reserva Legal ........................................................................................
Reservas Estatutárias .............................................................................
Reservas Especiais de Lucros................................................................
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ..............................
71.941
43.000
1.836
1.836
245
245
26.860
3.298
12.362
11.200
72.658
70.524
43.000
1.836
1.836
257
257
25.431
3.203
11.028
11.200
70.884
As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
RESERVA RESERVAS DE
LUCROS
CAPITAL DE CAPITAL REAVALIAÇÃO LEGAL ESTATUTÁRIAS ESPECIAL DE LUCRO ACUMULADOS TOTAIS
SALDOS EM 01/01/2013 ...............................................................................................
43.000
1.836
3.155
10.358
11.200
-
REALIZAÇÃO DE RESERVA DE REAVALIAÇÃO .............................................
-
-
(12)
-
-
-
12
-
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO .................................................................
-
-
-
-
-
-
947
947
69.818
Reservas ..............................................................................................................
-
-
-
48
670
-
(718)
Distribuição de Lucros .......................................................................................
-
-
-
-
-
-
(241)
SALDOS EM 31/12/2013 ........................................................................................
43.000
1.836
257
3.203
11.028
11.200
-
70.524
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ...............................................................................
-
-
48
670
-
-
706
SALDOS EM 01/01/2014 ........................................................................................
43.000
1.836
3.203
11.028
11.200
-
70.524
REALIZAÇÃO DE RESERVA DE REAVALIAÇÃO.......................................
-
-
(12)
-
-
-
12
-
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO ................................................................
-
-
-
-
-
-
1.903
1.903
Reservas ..............................................................................................................
-
-
-
95
1.334
-
(1.429)
Distribuição de Lucros .......................................................................................
-
-
-
-
-
-
(486)
SALDOS EM 31/12/2014 .......................................................................................
43.000
1.836
245
3.298
12.362
11.200
-
71.941
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ...............................................................................
-
-
95
1.334
-
-
1.417
DESTINAÇÕES:
(12)
257
(241)
DESTINAÇÕES:
(12)
RECEITA OPERACIONAL BRUTA (Nota 11.) .....................................
DEDUÇÕES DAS RECEITAS .................................................................
Impostos Incidentes sobre Serviços ...................................................................
Custos das Vendas (Nota 6.2.) ............................................................................
RECEITA / (DESPESA) OPERACIONAL LÍQUIDA ...................................
LUCRO / (PREJUÍZO) BRUTO ..............................................................
RECEITAS / (DESPESAS) OPERACIONAIS .......................................
Despesas de Pessoal ................................................................................
Despesas Administrativas (Nota 12.1.) ...................................................
Despesas Tributárias................................................................................
Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais (Nota 12.2.) ........................
Resultado de Participação em Controlada (Nota 6.1.) ............................
Outras Receitas Operacionais (Nota 12.3.)........................................................
LUCRO / (PREJUÍZO) OPERACIONAL ANTES
DO RESULTADO FINANCEIRO............................................................
(794)
(314)
RESULTADO FINANCEIRO...................................................................
3.139
1.565
Receitas Financeiras (Nota 13.) ..............................................................
3.753
2.848
Despesas Financeiras ..............................................................................
(614)
(1.283)
LUCRO OPERACIONAL ........................................................................
2.345
1.251
RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E DA
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL .....................................................................
2.345
1.251
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ........................
(442)
(304)
Provisão para Imposto de Renda .............................................................
(313)
(218)
Provisão para Contribuição Social ..........................................................
(129)
(86)
LUCRO LÍQUIDO ....................................................................................
1.903
947
Número de Ações em Circulação (Nota 8.1) ........................................... 43.000.000 43.000.000
Lucro Líquido por Lote de mil Ações em......................................................R$
44,30
22,00
As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
Para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013
Em R$ mil
EXERCÍCIOS
2014
2013
Em R$ mil
RESERVAS DE LUCROS
269
Em R$ mil
EXERCÍCIOS
2014
2013
2.284
433
(2.490)
(16)
(85)
(16)
(2.405)
(206)
417
(206)
417
(588)
(731)
(22)
(6)
(242)
(237)
(1)
(1)
(37)
(56)
(332)
(442)
46
11
(486)
As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS:
Lucro Líquido Antes do Imposto de Renda e da Contribuição Social ....
Ajustes ao Lucro Líquido antes dos Impostos .........................................
Depreciação ..............................................................................................
Renda Líquida de Aluguel de Imóveis Próprios ......................................
Lucro Líquido Ajustado Antes do Imposto de Renda e da
Contribuição Social....................................................................................
Diminuição (Aumento) de Instrumentos Financeiros .....................................
Diminuição (Aumento) nas Contas de Créditos Diversos .......................
Diminuição (Aumento) nas Contas de Outros Valores e Bens.................
Aumento (Diminuição) nas Outras Obrigações .......................................
Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos ......................................
Caixa Líquido Proveniente (Aplicado) das Atividades Operacionais ...
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO:
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas .........................
Alienação de Investimento .......................................................................
Dividendos Recebidos..............................................................................
Caixa Líquido Proveniente (Aplicado) das Atividades de Investimento .....
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO:
Dividendos Pagos e /ou Provisionados ....................................................
Caixa Líquido Proveniente (Aplicado) nas Atividades de Financiamento ....
AUMENTO / (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA....
Caixa e Equivalente de Caixa no início do exercício ...............................
Caixa e Equivalente de Caixa no final do exercício ................................
AUMENTO / (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA....
2.345
26
37
(11)
1.251
20
56
(36)
2.371
(3.009)
(1.437)
(45)
(285)
(2.405)
1.271
(954)
(228)
13
(88)
(203)
(189)
332
2.405
2.737
442
390
832
(241)
(241)
91
31
122
91
(795)
(795)
(152)
183
31
(152)
As Notas Explicativas da Administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E DE 2013
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A MBEI – Mercantil do Brasil Empreendimentos Imobiliários S.A. é subsidiária integral
do Banco Mercantil do Brasil S.A. e tem como objeto social administrar, comprar e vender
imóveis, alugar imóveis próprios e transacionar com os respectivos recebíveis de aluguéis,
prestar garantias, inclusive judiciais, adquirir e vender móveis e equipamentos, e realizar outras
atividades inerentes à atividade imobiliária. A Sociedade poderá participar como quotista ou
acionista, em outras sociedades sejam estas simples ou empresárias.
2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2.1. Apresentação das demonstrações financeiras
As informações contábeis contidas nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de
dezembro de 2014 foram elaboradas e estão sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas
no Brasil, incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs).
Na elaboração das demonstrações financeiras é necessário utilizar estimativas para contabilizar
certos ativos, passivos e outras transações. As demonstrações financeiras incluem, portanto,
estimativas referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões trabalhistas,
cíveis e tributárias, determinações de provisões para imposto de renda e outras similares.
Os resultados reais podem apresentar variações em relação as estimativas.
As demonstrações financeiras foram aprovadas pela Diretoria da Mercantil do Brasil
Empreendimentos Imobiliários S.A. em 24/02/2015.
2.2. Principais políticas contábeis
A receita financeira, em conformidade com o CPC 30, compreende o valor justo da
contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços no curso normal das atividades
da entidade. O resultado é apresentado pelo regime de competência, líquido dos impostos, das
devoluções, dos abatimentos e dos descontos.
Caixa e equivalentes de caixa são representados, basicamente, por disponibilidades, depósitos
bancários disponíveis e investimentos de curto prazo de alta liquidez que são prontamente
conversíveis em caixa e estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor e limites,
cujo prazo de vencimento seja igual ou inferior a 90 dias, na data de aquisição, que são utilizados
pela empresa para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo.
Os ativos e os passivos, circulantes e não circulantes, são demonstrados pelos valores de
realização ou compromissos estabelecidos nas contratações, incluindo, quando aplicável, os
rendimentos auferidos ou encargos incorridos até a data dos balanços. Nas operações com
rendimentos ou encargos prefixados, as parcelas a auferir ou a incorrer são demonstradas como
redução dos ativos e passivos a que se referem. As receitas e despesas de natureza financeira são
registradas pelo critério pro–rata die e calculadas pelo método exponencial.
Nas operações com rendimentos prefixados, as parcelas a auferir são demonstradas como
redução dos ativos a que se referem.
Os Instrumentos Financeiros estão classificados por natureza nas seguintes categorias do balanço
patrimonial consolidado, em conformidade com o CPC 38 e regulamentação complementar:
a) Empréstimos e recebíveis – inclui os saldos devedores de natureza financeira em favor da
empresa, tais como capital de giro, aplicações de curto prazo e itens similares.
b) Ativos financeiros para negociação – são aqueles adquiridos com o propósito de serem ativa
e frequentemente negociados, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado.
c) Ativos financeiros mantidos para venda – são aqueles não enquadráveis nas categorias
anteriores, ajustados pelo valor de mercado, líquidos dos efeitos tributários, em contrapartida à
conta destacada no patrimônio líquido. Os ganhos e perdas, quando realizados, são reconhecidos
no resultado, na data da negociação, em contrapartida à conta específica do patrimônio líquido.
Em geral, os ativos e passivos financeiros são inicialmente reconhecidos ao valor justo, que é
considerado equivalente ao preço de transação. Os instrumentos financeiros não mensurados ao
valor justo no resultado são ajustados pelos custos de transação.
Um ativo financeiro é considerado não recuperável e, portanto, seu valor contábil é ajustado
para refletir o efeito da não recuperação quando há prova objetiva da ocorrência de eventos que
ocasionem um impacto adverso sobre os fluxos de caixa futuros estimados na data da transação.
As propriedades para investimento referem-se à terrenos e empreendimentos constituídos pela
Instituição, e estão registradas pelo custo de aquisição e formação (vide nota nº 6.2.), sendo
depreciados pelo prazo da vida útil dos imóveis com base à taxa anual de 4%.
O controle das contingências ativas, passivas e provisões é efetuado de acordo com os critérios
definidos no CPC 25:
a) Ativos contingentes – não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui
total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais
não cabem recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com
probabilidade de êxito provável são apenas divulgados nas demonstrações financeiras.
b) Passivos contingentes – são divulgados sempre que classificados como perdas possíveis,
observando-se o parecer dos assessores jurídicos, a natureza das ações, a similaridade com
processos anteriores, a complexidade e o posicionamento dos Tribunais.
c) Provisões – originam-se de processos judiciais relacionados a obrigações trabalhistas, cíveis e tributárias
classificados como perdas prováveis, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou constitucionalidade.
Tais processos têm seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações financeiras.
d) Obrigações legais – provisão para riscos fiscais - referem-se às obrigações tributárias legalmente
instituídas, que são contestadas judicialmente quanto à legalidade ou constitucionalidade que,
independentemente da probabilidade de chance de êxito dos processos judiciais em andamento,
têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações contábeis.
As provisões para o imposto de renda e contribuição social foram calculadas com base no lucro
presumido à alíquota de 15,00%, acrescida de adicional de 10,00% sobre o lucro tributável
excedente a R$ 240 anuais, para o imposto de renda e a alíquota de 9,00% para a contribuição
social, atendidas as disposições legais e regulamentares.
2.3. Gestão dos riscos de crédito, operacional, de liquidez e de mercado
Na MBEI, a gestão dos riscos de crédito, operacional, de liquidez e de mercado é centralizada
em seu Controlador, Banco Mercantil do Brasil S.A. É realizada de forma contínua e apoiada
em políticas e estratégias adequadamente documentadas e em uma equipe técnica capacitada e
em constante aperfeiçoamento, além de utilizar modelos internos que aplicam técnicas de gestão
atuais e de ferramentas tecnológicas de última geração. Informações mais detalhadas estão
disponíveis no site www.mercantildobrasil.com.br, na área de relação com Investidores (RI).
3. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
O caixa e equivalentes de caixa, classificados na categoria de empréstimos e recebíveis, são
representados pelos depósitos bancários no montante de R$ 122 (R$ 31 em dezembro de 2013).
4. INSTRUMENTOS FINANCEIROS - TVM’s
Descrição
Títulos / Vencimentos
Dez / 2014
Custo
Dez / 2013
Mercado
Custo
Mercado
Títulos para negociação
9.738
10.129
8.930
9.221
De 61 a 90 dias
1.008
1.096
1.070
1.141
De 91 a 180 dias
1.180
1.252
1.157
1.213
De 181 dias a 1 ano
7.550
7.781
6.703
6.867
9.738
10.129
8.930
9.221
Cotas de fundos em
participações (**)
5.965
54.291
5.560
52.288
Indeterminado
5.965
54.291
5.560
52.288
Cotas de fundos de
investimentos
1.936
1.935
1.838
1.838
Indeterminado
1.936
1.935
1.838
1.838
7.901
56.226
7.398
54.126
17.639
66.355
16.328
63.347
-
66.355
-
63.347
CDB (*)
Total
Títulos disponíveis para venda
Total
Total geral
Total Contábil – Circulante
(*) Esses depósitos possuem remuneração vinculada à variação do certificado de depósito
interbancário – CDI, cujos rendimentos são registrados em receitas financeiras.
(**) O Fundo de investimento em participações – FIP foi constituído em dezembro de 2009,
com amparo na Instrução CVM nº 391/03, e modificações posteriores. É composto por recursos
monetários e por ações da SANSA – Serviços e Negócios Mobiliários S.A. transferidas em
abril de 2010.
5. CRÉDITOS DIVERSOS
Referem-se, basicamente, aos valores a receber de sociedades ligadas referentes à locação de
diversos imóveis, registrados contabilmente como receita operacional bruta, no montante de
R$ 11 (R$ 36 em dezembro de 2013), devedores diversos no montante de R$ 305 (R$ 261 em
dezembro de 2013) decorrente da valorização das cotas FIP a ser reconhecido em janeiro de 2015
e devedores por compra de valores e bens no montante de R$ 1.353 referente a venda a prazo dos
imóveis registrados como propriedade para investimento (vide nota nº 6.2.).
